Действия исполнителя:
Ознакомьтесь с отдельным блоком, который посвящен именно раскрытию информации (перейдите по ссылке): https://bit.ly/forcounterparties

Ознакомьтесь с информацией в сборнике инструкций (ДСП).

Ситуация:

Как провести проверку контрагента (вторичную проверку контрагента)

Действия исполнителя:

Ознакомьтесь с отдельным блоком, который посвящен проверкам в отношении контрагентов (перейдите по ссылке):

https://bit.ly/ссылка деактивирована

Ознакомьтесь с информацией в сборнике инструкций (ДСП).

Ситуация:

Как и с кем согласовать договор (входящий или исходящий)

Действия исполнителя:

Пройти процедуру проверки контрагента, получить одобрение сотрудника службы безопасности.

Запросить карточку партнера у контрагента, бланк договора партнера, если договор направляется самим контрагентом.

Направить запрос на адрес DOG собачка nalogopt точка ru

Ситуация:

Договор аренды помещения или складов, производственных помещений или свидетельство о собственности на принадлежащее имущество, включая ПТС на ТС.

Действия исполнителя:

Гарантийное письмо арендодателя (по обстоятельству)
Выписка из договора аренды
Выписка из ЕГРН
Акт приема-передачи
Фотографии зданий, складов, офисных помещений, ТС

Затребованный документ контрагентом:

Декларации (любая отчетность)

Документы, которые возможно предоставить:

Копия титульного листа деклараций
Квитанция о приеме отчетности ИФНС
Справка об отсутствии задолженности перед бюджетом
Выписки из книги покупок и продаж по операциям (только в части контрагента – инициатора запроса)

Затребованный документ контрагентом:

Оборотно-сальдовая ведомость по счету 01 (иным счетам)

Документы, которые возможно предоставить:

Выписка из ЕГРН
Бухгалтерская отчетность (бухгалтерский баланс)
Копия лицензии по видам деятельности
Копия допуска саморегулируемой организации
К счету 01:
Акты приема-передачи № ОС-1, ОС-1а, ОС-1б
Накладная на внутреннее перемещение основных средств (форма № ОС-2)

Запрещено на законодательном уровне.


Раскрытие или передача сведений, содержащих коммерческую тайну запрещено федеральным законом (подп. 4 п. 2 ст. 6.1 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ)

Данные о расчетном, текущем, специальном, ином счете в силу положений п. 9 ст. 84, п. 1 ст. 102 НК РФ составляют налоговую тайну, которая в соответствии с п. 2 ст. 102 НК РФ не подлежит разглашению в том числе налоговыми органами, должностными лицами, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом (п. 5 письма ФНС России от 11.06.2009 N МН-22-6/469@, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 26.11.2008 N 03-02-07/2-207).

В соответствии со ст. 857 ГК банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям; государственным органам и их должностным лицам такие сведения могут быть предоставлены исключительно в случаях и в порядке, предусмотренных законом.

Если запрашиваемые контрагентом документы содержат персональные или уникальные данные работников или, к примеру, участников (акционеров) общества, установочные данные иных контрагентов, передача таких данных является обработкой (распространением) персональных данных и может осуществляться только с письменного согласия соответствующих субъектов данных (ст.ст. 3, 6 и 9 Федерального закона от 27.07.2006 N 152-ФЗ)

Регистры бухгалтерского учета не исключаются из перечня данных, подлежащих обязательной защите в соответствии с действующими нормами права (ст. 4, 5 Закона № 98-ФЗ).

Поэтому информацию, содержащую персональные данные субъектов, без их согласия организация предоставлять не вправе.

ФЗ-№ 98 от 29.07.2004 г. содержится определение, согласно которому, коммерческая тайна есть некая информация, неизвестная третьим лицам.

26 ФЗ от 02.12.1990 № 395-1

Раскрытие/передача данных:

Личная информация о физическом лице - НЕЗАКОННО

Данные о финансовых операция: вид, данные об отправителе/получателе, номера счетов, дата совершения, сумма операции - НЕЗАКОННО

Информация о проводимых финансовых операциях, включая сведения о корреспондентах - НЕЗАКОННО


Ответственность за незаконную передачу 3-м лицам данных субъекта / субъектов данных без согласия последних влечет применение ст. 183 УК РФ Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну